Пять шагов подачи декларации PIT в Польше

Если в 2024 году вы жили в Польше более полугода и получали зарплату, не важно, у какого работодателя, то вы обязаны подать декларацию о доходах. В этом материале мы рассказываем вам, как это сделать и даже получить при этом материальную выгоду!

Шаг 1. Сбор необходимых данных

Если вы получали доход от польского работодателя, вы также должны получить от него документ PIT-11. Это информация о том, сколько вы заработали в прошлом году и сколько налогов было за вас уплачено. Если у вас было несколько работодателей одновременно или в течение года, каждый из них обязан выдать вам форму PIT-11. А также сведенья, как передать эту информацию в налоговую инспекцию.

Если PIT-11 не дошёл к вам, был утерян или вы не знаете, что с ним делать, — не волнуйтесь, эта информация уже есть в налоговой инспекции и будет отражена в «черновике» декларации.

Если вы проживаете в Польше, но получаете зарплату от иностранного работодателя, вам необходимо самостоятельно подать эту информацию:

— даты и размеры ежемесячных платежей;

— сумма налога, уплаченного за вас (может быть 0).

Шаг 2. Авторизация в системе

Чтобы получить доступ к подаче налоговых деклараций в Польше, вам необходимо войти в систему, используя «профиль зауфаны» (или банковский счёт) через сервис e-Urząd skarbowy. Это два самых простых способа, но есть и альтернатива.

Начиная с 15 февраля после входа в систему «Twój e-PIT» у вас появится возможность подать декларацию по подоходному налогу: Złóż PIT. Все данные ваших польских работодателей уже будут внутри системы!

Шаг 3. Заполнение формуляра PIT

Как определить, какую форму PIT выбрать?

PIT-37 — для тех, кто получал доход от польского работодателя, работая по Umowa Zlecenie, Imowa o Dzieło, Umowa o Pracy.

PIT-36 — если вы получили доход и в Польше, и вне её, а также если только из-за границы. Это также форма для предпринимателей, которые решили платить налог на «общих принципах». Для декларирования доходов из-за рубежа используется дополнительная форма PIT/ZG.

PIT-28 — для тех, кто сдает недвижимость в аренду или занимается предпринимательской деятельностью с уплатой фиксированного налога.

PIT-36L — для предпринимателей, выбравших «единую шкалу налогообложения».

PIT-38 — для тех, кто получил доход от ценных бумаг и криптовалют.

Для форм PIT-37, PIT-36 предусмотрена возможность расчёта совместно с супругом. Это будет особенно выгодно, если кто-то из вас заработал более 120 тысяч в прошлом году и попал в налоговый порог 32% (вместо обычных 12%). Ваш доход и ваши налоговые обязательства будут рассчитываться совместно, и благодаря этому вы сможете получить солидный налоговый возврат.

Министерство финансов на основании PIT-11 от польских работодателей подготовит для вас «черновик» заполненной декларации. Теперь ваша очередь добавить пособия, проверьте, чтобы все цифры в декларации соответствовали PIT-11 от вашего работодателя. А если у вас был доход из-за рубежа, который не облагался налогом, то вы должны самостоятельно указать его в приложении PIT/ZG в PIT-36.

О том, как правильно перевести зарубежные доходы в польские злотые, мы рассказываем в статье «Семь «странных» вопросов о налогах в Польше: PIT, вычеты и возвраты».

«Семь «странных» вопросов о налогах в Польше: PIT, вычеты и возвраты».

Шаг 4. Возможность «плюшек»

Как мы писали выше, вы можете воспользоваться возможностью расчёта совместно с супругом, если это для вас актуально. Кроме того, если у вас есть несовершеннолетние дети и ваш совместный доход с супругом/супругой не превышает 112 000 злотых, вы имеете право на пособие, вам будет возмещено 1 112 злотых. Если вы воспитываете ребёнка без супруга, ваш лимит дохода в этой ситуации составляет 56 000 злотых.

Популярная скидка, о которой все слышали, — Ulga na internet. Она основана на том, что вы можете указать свои расходы на оплату Интернета, при этом уменьшив «базу» своего дохода за год. Лимит расходов на Интернет — 760 злотых. В этом случае государство вернет вам до 90 злотых. Стоит ли «беспокоиться» по этому поводу? Если для вас ответ «да», то здесь вы найдете всю информацию об этом. Всего существует около 20 различных вариантов налоговых льгот, но они достаточно специфические, чтобы описать каждый из них подробно. Полный список можно увидеть здесь.

Одной из интересных и крутых возможностей, предлагаемых польской системой налогообложения, является возможность направлять 1,5% от своих налогов в одну из неправительственных организаций. Вам не нужно ничего дополнительно платить, государство просто перечислит часть уплаченых вами налогов выбранной организации. Мы будем очень благодарны, если вы выберете фонд BYSOL для оказания помощи! Для этого найдите опцию «Заявление на перечисление 1,5% налога, причитающегося общественно полезной организации» (OPP), введите там номер КRS 0000883672, а ниже, в строке «Cel szczegółowy», обязательно напишите «BYSOL». 

Шаг 5. Результат и отправка

После того, как вы проверите все данные, введёте все желаемые льготы и выберете, кому перечислить налог 1,5%, ваша налоговая декларация будет готова к отправке! Система также выведет уведомление о том, будет ли вам возвращен излишне уплаченный налог, или наоборот, вам придется заплатить больше.

Если у вас возникла переплата, как на скриншоте выше, польское государство вернёт эту сумму на ваш личный счет в течение 45 дней после подачи декларации. После подачи декларации система предложит вам скачать документ под названием UPO. Оставьте его себе — это доказательство того, что вы подали налоговую декларацию.

Команда BYSOL