Семь «странных» вопросов о налогах в Польше: PIT, отчисления и возврат денег

Мы собрали ответы на несколько нетипичных вопросов о налогах в Польше для беларусов. Читайте и делитесь с близкими!

Возможно ли самостоятельно разобраться с этими PIT-ами, или лучше обратиться за платной консультацией?

В большинстве случаев физические лица-резиденты Польши могут справиться с подачей декларации самостоятельно, без дополнительных трат на бухгалтеров или «помогаторов». Для этого достаточно залогиниться на сайте podatki.gov.pl с помощью одной из опций (Profil zaufany или bankowość elektroniczna — проще всего).

С 15 февраля в системе появится информация про ваши доходы и уплаченные налоги. Эту информацию в налоговую передает работодатель (даже если вы работали в 2024 году хотя бы один день) и вам ничего дополнительно делать не нужно, если вы получали доход только от польского работодателя.
Если вы имеете право на льготы и отчисления (например, у вас несовершеннолетний ребенок и ваш доход за 2024 менее 65 тыс злотых (или суммарно 112 тыс для мужа и жены)).

Обратите внимание, вы можете пожертвовать часть налогов Фонду BYSOL для этого найдите опцию «Wniosek o przekazanie 1,5% podatku należnego na rzecz organizacji pożytku publicznego», впишите там номер KRS 0000883672, а ниже в рубрике «Cel sczegółowy» обязательно впишите «BYSOL». Таким образом государство передаст 1,5% налогов нашей организации, вы при этом ничего не теряете!

Как рассчитать налог, если работодатель — не польский, и не составляет PIT?

В случае, если вы являетесь резидентом Польши, но ваш работодатель – заграничный (Литва, Германия и т.д.), то вам все равно в Польше нужно подать декларацию о доходах. Информацию о доходах от заграничного работодателя нужно вписать в приложение PIT/ZG. Это приложение вы можете добавить к «основной» декларации, причем не важно, были ли у вас доходы в Польше. Опцию добавления PIT/ZG к «обыкновенному» PIT вы увидите во время заполнения декларации.

Если вы получали доход из разных стран, например, один работодатель в Италии, другой — в Латвии, то для каждой страны нужно заполнять отдельный PIT/ZG. В этом формуляре нужно указать сумму, полученную за работу и налог, который работодатель заплатил за вас в «своей» стране. Если работодатель ничего не платил, то в графе о налоге нужно вписать 0. Подоходный налог придется заплатить в Польше, электронный формуляр сам рассчитает его сумму. 

Скорее всего, вы получали зарплату от заграничного работодателя в валюте иной, чем злотый, например, в евро. В польской декларации сумму нужно указать в польских злотых. Для этого воспользуйтесь курсом Нацбанка Польши, который был в рабочий день перед выплатой зарплаты.

Что такое возврат налогов и как его сделать?

В декларации за 2024 год вы найдете графу «Nadpłata podatku», в ней будет сумма, которую государство вам вернет на ваш банковский счет. Возможен также и менее приятный вариант, если налог, который вы заплатили, ниже, то в графе «podatek do zapłaty» вы увидите сумму, которую нужно доплатить.

Обратите внимание, вы можете пожертвовать часть налогов Фонду BYSOL для этого найдите опцию «Wniosek o przekazanie 1,5% podatku należnego na rzecz organizacji pożytku publicznego», впишите там нумар KRS 0000883672, а ниже в рубрике «Cel sczegółowy» обязательно впишите «BYSOL». Таким образом государство передаст 1,5% налогов нашей организации, вы при этом ничего не теряете и не нужно ничего дополнительно доплачивать!

Взимается ли налог с денежного подарка или возврата долга?

Действительно, налог взимается с денежного подарка, если превышены квоты «безналоговых» сумм. Для разных категорий лиц эти квоты разные. Например, если близкий родственник (родители, дети, сестры и братья и т.д.) подарит вам в течение пяти лет сумму меньшую 36 120 злотых, то не нужно ничего декларировать и платить налог. Для дальних родственников и чужих людей эти пороги ниже. На сайте польской налоговой вы можете найти эти квоты и величину налога.

За возврат долга не нужно платить налог. Однако налог за одолженные деньги платит тот, кто их у вас одолжит – 0,5% от суммы. Если в долг берет близкий родственник, то налог платить не нужно, когда сумма, которую дают в долг в этом году и предыдущих 5 годах меньше 36 120 злотых. Для дальних родственников и не-родственников безналоговый порог – 1 тыс зл. Про все нюансы и процедуру оплаты вы можете почитать на официальном сайте налоговой Польши: podatki.gov.pl

Кому можно не платить налоги в Польше? Есть ли исключения для студентов или людей, получивших статус беженца/международную защиту?

Не имеет значения, студент, беженец или пенсионер — все физлица-резиденты Польши обязаны платить налоги. Также есть обязанность подать годовую декларацию. Если вы этого не сделаете, налоги будут рассчитаны автоматически без вашего участия. Это касается «типичных» ситуаций, когда человек работает или учится в Польше, при этом не получает доходов, к примеру, от сдачи в аренду недвижимости, из других стран и не является предпринимателем.

Но мы рекомендуем все же подавать декларацию, эта процедура простая, в такой «типичной» ситуации все данные уже будут вписаны в декларацию, формуляр будет уже заполнен. Но при этом вы можете направить 1,5% своих налогов Фонду BYSOL. Для этого найдите опцию «Wniosek o przekazanie 1,5% podatku należnego na rzecz organizacji pożytku publicznegoх», впишите там номер KRS 0000883672, а ниже в рубрике «Cel sczegółowy» обязательно впишите «BYSOL». Таким образом государство передаст 1,5% налогов нашей организации, вы при этом ничего не теряете и не нужно ничего дополнительно доплачивать!

Что будет, если «не отсвечивать» — не сообщать в налоговую о своих доходах?

Если у вас работодатель польский, то он и так сообщает о ваших доходах, отчисляет налоги. Если же у вас есть доход, к примеру, от заграничного работодателя, то стоит задекларировать эти поступления и заплатать налог. С развитием таких технологий, как искусственный интеллект, расширением сотрудничества и унификации баз данных стран ЕС, не исключено, что в какой-то момент налоговая инспекция запросит или получит автоматически доступ к истории ваших переводов. 

Если налоговая узнает о ваших доходах, с которых вы не заплатили налог, то как минимум от вас потребуют его заплатить с пенёй, возможен также дополнительный штраф от 6 до 60 тыс злотых. 

Нужно ли сообщать в беларускую налоговую о моих налогах в Польше? Посылает ли польская налоговая данные в Беларусь?

Если вы резидент Польши, вам незачем сообщать белорусской налоговой о своих доходах в Польше. Польская налоговая не высылает такой информации своим беларуским коллегам. После сфабрикованного дела на основе банковской информации против Алеся Беляцкого в 2011, беларуским властям очень сложно получить какую-либо чувствительную информацию: Польша вышла из соглашения о сотрудничестве локальных прокуратур и все запросы из РБ идут в Генпрокуратуру Польши, которая явно не настроена помогать преследовать граждан Беларуси по политическим мотивам, в том числе прикрытием «экономических» преступлений.  

Однако обратите внимание: если вы при приеме на работу и подписании договора предоставили только белорусский адрес, бухгалтерия вашего работодателя по незнанию может отправить ваш PIT по этому адресу. 

BYSOL